צוואות וירושות נוגעות לכל אחד ואחת מאיתנו, הן כיורשים והן כמורישים. דיני הצוואות והירושות מסדירים את האופן שבו אדם מעביר הלאה את רכושו לאחר מותו. זאת, בשילוב של חוק הירושה ושל הצוואה (שמאפשרת לאדם לקבוע מי יירש אותו לאחר מותו ובאיזה אופן). לפניכם כל המידע הבסיסי שחשוב לדעת על כך:
בישראל, חוק הירושה תשכ"ה -1965 קובע את הדין בנוגע לצוואת וירושות. למרות שמדובר בנושאים משיקים בעלי דמיון רב, ההסדר החוקי והמסגרת המשפטית של צוואות וירושות הוא שונה. ירושה נעשית על פי דין או על פי צוואה. כאשר הנפטר לא השאיר אחריו צוואה בתוקף בה קבע מה יעשו עם רכושו לאחר מותו, יורשיו של הנפטר יקבעו על פי החוק, באמצעות "צו ירושה".
הורשה היא הענקת הרכוש של הנפטר (אשר מכונה גם "עזבון") לידי יורשיו, כולל הזכויות וגם החובות של הנפטר. תחום זה מוסדר כאמור בחוק הירושה, שקובע את הכללים בנושא.
סעיף 10 בחוק הירושה, תשכ"ה-1965 קובע מיהם היורשים על פי דין. הקדימויות בין היורשים הן על פי סדר הקרבה המשפחתית לנפטר. היורשים הראשוניים של אדם, הם בן הזוג וצאצאיו. אם אין צאצאים הירושה תעבור להוריו, לאחר מכן לאחיו וכן הלאה. במצב בו אין לנפטר קרובי משפחה, הירושה עוברת לידי מוסד האפוטרופוס הכללי. שם היא 'מוקפאת' למספר שנים, בכדי לאפשר ליורשים שעשויים להתגלות פתאום להופיע. לאחר משך הזמן המוקצב בחוק, הירושה עוברת למדינה.
כאשר יורש רוצה לקבל את ירושת הנפטר, כלומר לממש את נכסיו, עליו להגיש בקשה לרשם לענייני ירושה לקיום צו ירושה. במידה וקיימת צוואה של הנפטר, ייתכן והיא מופקדת בידי רשם הירושה. הדבר יתגלה באמצעות הבקשה ויחולו עליה הכללים הקשורים לצוואה.
צו הירושה מהווה הצהרה על היורשים של הנפטר ומה יהיה חלקו של כל אחד מהם בעיזבון. זאת, עוד בטרם התבררו הנכסים הכלולים בעיזבון והיקפם. טווח הזמן בין מועד הבקשה לבין מתן צו הירושה, הוא בין חודש לשלושה חודשים.
לעיתים ייתכן ויהיו מתנגדים לצו הירושה. הסיבות לכך יכולות להיות מידע על קיומה של צוואה או על יורשים על פי דין שאינם מוזכרים בבקשה לצו. ההתנגדות למתן צו ירושה יכולה להיעשות תוך 14 ימים מיום פרסומה ברשומות או בעיתונות היומית. לאחר הגשת ההתנגדות, נערך לגביה בירור בפני בית משפט לענייני משפחה, אשר יכול לפסוק על קבלת ההתנגדות, על דחייתה או על שינוי הירושה בהתאם לטענות.
צוואה הינה מסמך בו האדם קובע מי יהיה זה שיירש את נכסיו לאחר מותו. לכל אדם עומדת הזכות לכתוב צוואה בהתאם לרצונו וכל אדם יכול לערוך אותה בעצמו ללא תשלום.
הבחירה לערוך צוואה הינה בעלת יתרון עצום שכן היא מעניקה לאדם ביטחון לגבי מה שיעשה עם רכושו לאחר מותו. לצוואה יכול להיות גם חלק לא רכושי, בו אדם מעביר מסרים הנוגעים לרגשות, אמונות, וערכים אותם הוא רוצה להנחיל ליורשיו. כל עוד עורך הצוואה חי, הוא יכול לשנות את תוכן הצוואה.
בצוואה ניתן להוריש את מה שמורישים, לכל גורם שהוא. לרבות אנשים, גופים וארגונים. אדם אשר הורשע בהליך פלילי בשל מעורבות בגרימת מותו של הנפטר לא יוכל לרשת אותו, גם אם הוא נזכר בצוואתו. כמו כן, מי שהורשע בפלילים בקשר למעשה אסור הנוגע לצוואה עצמה (העלמה, זיוף וכו') אינו יכול לרשת.
חוק הירושה מגדיר 4 דרכים בהן ניתן לערוך צוואה בעלת תוקף משפט מחייב: בכתב יד, בפני עדים, בפני רשות ובעל פה.
צוואה בכתב יד |
בסעיף 19 לחוק הירושה נקבע כי צוואה בכתב יד מחויבת בתאריך ובחתימה בכתב ידו של המצווה. סוג זה של צוואה הוא נפוץ ביותר, אך לעיתים קרובות צוואה זו היא מושא למחלוקות בין יורשים. זאת, בשל העובדה שהיא נעשית ללא טקס או מעמד מיוחד, בשונה מצוואה בפני עדים או בנוכחות עורך דין. לכן יהיה קל לערער על אמינותה ועל רצונו החופשי של המצווה בעת כתיבתה. |
צוואה בפני עדים |
בסעיף 20 לחוק הירושה נקבע שצוואה בעדים תיערך בפני שני אנשים שהמצווה בחר. נוכחות העדים משמעותית, כי היא מוכיחה את האמינות של הצוואה ואת היותה נובעת מרצונו החופשי של המצווה. הדרישה מהעדים היא בסיסית ומחייבת רק עדות לעצם עריכת הצוואה אך לא לתוכן שלה. בנוסף, בצוואה זו אין דרישה לנוכחות של עורך דין. עם זאת, כן מומלצת נוכחות של עורך דין או גורם מומחה בנושא, בכדי להימנע מטעויות. |
צוואה בפני רשות |
בסעיף 22 לחוק הירושה נקבע שצוואה בפני רשות נעשית בפני רשות מוסדרת בחוק: רשם הירושה, בית משפט לענייני משפחה או בית דין דתי ונוטריון. צוואה זו יכולה להיעשות בשני אופנים: המצווה יכול להגישה בכתב לידיו של נציג הרשות או יכול לאמרה בעל פה בפני נציג של הרשות ועם סיום דבריו הנציג יאשר את עריכתה כדין ומסירתה. |
צוואה בעל פה |
בסעיף 23 לחוק הירושה נקבע שצוואה בעל פה נעשית כאשר אדם גוסס או חש כי קיצו בא ("שכיב מרע"). המצווה מוסר אותה בעל פה בפני שני עדים אשר דוברים את שפתו. על העדים לכתוב זיכרון דברים אודות תוכן הצוואה והנסיבות שבהן היא ניתנה. לאחר מכן, העדים צריכים לפנות בהקדם לרשם הירושה ולהפקיד בידיו את מסמך הצוואה. חשוב להבין שאופן זה של עריכת צוואה הוא חריג והוא נעשה רק בנסיבות של חוסר ברירה. בהיעדר נסיבות מתאימות לצוואה בעל פה, לא יהיה לה תוקף משפטי. במידה וחלף חודש ממועד עריכת הצוואה או שהמצווה עודנו בחיים או שהנסיבות לעריכתה חלפו, הצוואה תתבטל. |
הליך מימוש צוואה דומה מאד להליך מימוש ירושה. גם כאן נדרשת פניה לרשם הירושה בבקשה למתן צו קיום צוואה. לאחר הגשת הבקשה היא תפורסם ברשומות או בעיתונות היומית ותחל תקופת הביניים בה תינתן אפשרות להגשת התנגדות לקיום הצוואה. אם לא הוגשה התנגדות או שהיא הוגשה ונדחתה, רשם הירושה ייתן צו קיום צוואה. מתן צו זה מאפשר מימוש הצוואה וקבלת רכושו של הנפטר וזכויותיו בהם.
ניתן להגיש התנגדות לצוואה תוך 14 יום ממועד פרסומה. מעבר לכך, ההתנגדות דרושה אישור מיוחד של בית משפט או רשם הירושה. במצב של התנגדות, יחול בעניינה דיון בבית המשפט לעניין משפחה אשר יכול לצוות על קבלתה, דחייתה וביטול הצוואה באופן חלקי או מלא.
זכות ההתנגדות ניתנת לכל גורם שלישי אשר יש לו עניין לגיטימי בצוואה. הטענות להתנגדות הן מגוונות מאד ויכולות לנוע בין טענות על עריכת הצוואה תחת אונס או כפייה, אי חוקיות הצוואה, פגמים בה, סתירות מהותיות בצוואה ואי בהירותה, זכויות של צד שלישי ועוד.
צוואה הדדית מוסדרת בסעיף 8א לחוק הירושה הקובע כי לבני זוג עומדת האפשרות לעריכת צוואות הדדיות אשר מסתמכות אחת על השנייה. צוואה הדדית הינה צוואה הנכתבת על ידי שני בני הזוג ומחייבת את שניהם יחדיו כנהנים ממנה.
הליך מימוש צוואה זו הוא בהתאם לצוואה רגילה, אך יש להבין כי צוואה כזו הינה רגישה יותר ועלולה להיות פתח לניצול לרעה ולכן חלות על ביטולה מספר הגבלות: אם שני בני הזוג עודם בין החיים הביטול פשוט ונעשה באמצעות הודעת ביטול הנמסרת על ידי בן זוג אחד לשני. כאשר אחד מבני הזוג נפטר, בן הזוג הנותר בחיים נדרש לוותר על חלקו בעיזבון לשם ביטולו. במידה והעזבון כבר הועבר, יהיה עליו להשיב את שירש.
ניסוח צוואה הוא אמצעי שמאפשר להגדיר כיצד הרכוש וההון של אדם יחולקו לאחר פטירתו. מי שחשוב לו לוודא מבעוד מועד כי הונו יגיע לידיים הנכונות, יחולק בין יורשיו בצורה הוגנת וכי רצונו יבוא לידי ביטוי באופן ברור במסגרת חלוקת עזבונו – חשוב שיידע איך כותבים צוואה חוקית שתהא תקפה מבחינה משפטית. בשורות הבאות נסביר איך עושים צוואה, איך מממשים אותה, ומה חשיבותו של הסיוע המשפטי בעריכת הצוואה והוצאתה אל הפועל.
כתיבת צוואה יכולה באופן עקרוני להתבצע הן על ידי פנייה לעורך דין והן באופן עצמאי. כאשר עריכת צוואה מתבצעת באופן עצמאי וללא סיוע של עו"ד צוואות וירושות, הדבר נעשה לרוב בהינתן הוראות פשוטות ומצומצמות יחסית לחלוקת עזבונו של המצווה, שהסיכוי שיקומו להן התנגדויות הוא נמוך מלכתחילה. כתיבת צוואה מהסוג הזה יכולה להתבצע בכתב היד של המצווה, ובלבד שתשקף בבירור את רצון המוריש במעמד כתיבתה.
בני אדם נוהגים לערוך צוואות כבר מימים ימימה. אין מדובר על נוהג חדש בחברה המערבית ובכלל. בעבר כתיבת צוואה בעזרת עורך דין או נוטריון היתה שמורה אך ורק לאנשים אמידים במיוחד ובעלי יכולת כלכלית ולכן נחשבה כמותרות. אולם בימינו, הפנייה לעורך דין לעריכת צוואה אינה רק עניין שבשגרה, אלא גם בחירה חיונית ומומלצת במרבית המקרים.
למרבית האנשים יש כיום רכוש בעל ערך כגון נכסי נדל"ן המיועדים לחלוקה בעת פטירתם. הזכויות ברכוש זה נוטות להפוך לסלע מחלוקת לאחר שבעליו של הקניין הלך לעולמו. לכן, כדי לא להשאיר מקום לספקות, טעויות או התנגדויות, מוטב לערוך צוואה באופן מקצועי בעזרתו של עו"ד. כך תוכלו להבטיח שרכושכם וכספכם יחולקו בהתאם לשיקול דעתכם ולא תותירו דבר ליד המקרה או פתחים מיותרים לפרשנות.
עריכת צוואה באמצעות עורך דין צוואות היא כדאית, כאשר למצווה יש הנחיות מפורטות וספציפיות שחשוב לו לכלול בצוואתו. כך גם במידה ומדובר בהנחיות סטנדרטיות יחסית לחלוקת רכוש, אך מתוכננת חלוקת נכסים וכספים בהיקף גדול ו/או בין כמות גדולה של יורשים.
בכל המקרים הללו, קיים סיכוי לא מבוטל שמי מהיורשים או מי שאינו מופיע במסמך הצוואה כלל, יגישו התנגדות להוראות הצוואה ולקיומה כלשונה. זוהי ההצדקה לעריכת צוואה בעזרתו של עו"ד, המלווה על פי דרישות החוק בעדים. העדים יקנו למעמד החתימה על הצוואה תוקף חוקי ומחייב ויעידו כי המצווה ניסח וחתם על הצוואה בעודו בריא, כשיר, צלול דעת, ומרצונו החופשי.
כאמור, צוואה הינה מסמך בר תוקף משפטי, המתאר באופן מפורט מה יעשה בממונו ורכושו של המצווה לאחר פטירתו. עריכת צוואה רגילה (צוואה ליחיד בניגוד לצוואה הדדית) באופן עצמאי היא אפשרית. אולם ללא מעורבות של עורך דין בתהליך ונוכחות של 2 עדים במעמד החתימה על הצוואה, המסמך עלול להתברר כלא חוקי ובלתי אפשרי למימוש, כאשר הזוכים בצוואה ירצו לקיימה.
הדבר נכון במיוחד ככל שכותב הצוואה אינו שולט בדיני הצוואות והירושה בישראל. במקרה כזה ובמידה ותוגש התנגדות לצוואה, היא עלולה להתבטל בהוראת בית המשפט. לפיכך, גם בעריכתה של צוואה רגילה, מומלץ מאוד להסתייע בשירותיו של עו"ד שיוכל להבטיח כי נוסח המסמך משרת את רצונותיו של המצווה וכי הצוואה תהיה קבילה מבחינה משפטית בבוא העת.
כשלעצמו, ניסוח צוואה הוא דבר פשוט יחסית, אם הרכוש והכספים של המצווה ידועים כבר והסוגיה המרכזית היא קביעת זהות היורשים ואופן חלוקת העיזבון. אך בפועל, צוואות רבות נפסלות בבית משפט בהיותן לא תקינות, למרות שנערכו באמצעות עורכי דין! במקרים רבים, הסיבה לכך היא חוסר ניסיונם של העוסקים במלאכה. ספציפית, יש מספר סיבות שכיחות לכך שצוואה עלולה להיות מוגדרת כלא תקפה:
| היעדר כשירות חוקית של המצווה לעריכת צוואה | רלוונטי כאשר המצווה הוא פסול דין, קטין או במצב פיזי או מנטלי שלא מאפשר להבין את משמעותן של ההוראות במסמך הצוואה במועד עריכתה. |
| המוריש היה נתון להשפעה בלתי הוגנת | אם הופעלו לחצים על המצווה, שנועדו להשפיע על רצונותיו והוראותיו בצוואה בכדי להיטיב עם אדם כלשהו המופיע בה או להכניס גורם שלא תוכנן להכנס לצוואה. אותו הדין תקף, גם לצוואה שנערכה תחת איומים או בכפייה. |
| טעות סופרים במסמך הצוואה | פגמים צורניים למיניהם בצוואות, כגון שגיאות תחביר ושגיאות כתיב העלולות להוביל לפרשנות שגויה של הצוואה, גורמות לה לעתים להפוך ללא תקפה בחלקה או במלואה. אם כי במרבית המקרים ניתן יהיה לבקש לבצע תיקונים בצוואה בהוראת בית המשפט, ללא צורך בפסילתה המלאה. |
| אי חוקיות, אי מוסריות של הצוואה או אי יכולת לממשה כלשונה | צוואה שכוללת הנחיות המנוגדות לחוק או לכללי המוסר או הוראות שאינן ברות יישום תתבטל או שההוראות הבעייתיות שבה תתבטלנה. למשל, תנאי המחייב יורש לעבור לחיות בארץ למרות שמרכז חייו הוא בחו"ל כדי שיוכל לקבל את חלקו בעזבון המנוח. |
| צוואה לטובת גורם שנטל חלק בעריכתה | בין אם מדובר בצוואה שבעריכתה מעורב היה קרוב משפחה, בן או בת זוג או כל אדם אחר שהיה עד לעריכת המסמך. כל הוראות הצוואה תהיינה בטלות, אם אותו גורם גם נזכר בצוואה כנהנה ממנה. |
| צוואה סתומה | מסמך צוואה שאינו מגדיר את זהותם של יורשי המצווה או שקשה להבין מניסוחה מהם הרכוש והנכסים הכלולים בעיזבון, תהיה בלתי תקפה. |
| ביטול הצוואה בידי המצווה | במידה והמוריש ערך צוואה חדשה לאחר חתימת מסמך הצוואה המקורי או שהשמיד את הצוואה, הדבר ייחשב כביטול של הצוואה על ידי המצווה ומכאן שהיא תהיה בלתי תקפה. |
על מנת לאשר צוואה, יש להגיש לרשם לענייני ירושות בקשה שנקראת צו קיום צוואה. בקשה זו מוגשת בידי הזכאים המופיעים בצוואה (בעלי הזכויות המנויים בצוואה), לאחר פטירתו של המצווה.
כאשר אדם נפטר מבלי שהותיר אחריו מסמך צוואה רשמי, הורשת כספיו ורכושו יתבצעו על בסיס חוק הירושה על פי דין. סוגיות כגון סדר היורשים יוסדרו על פי חוקי ירושה ללא צוואה, המגדירים מי הם יורשיו החוקיים של המנוח ומה חלקם ברכוש שהותיר אחריו. הבעייתיות בחוק הירושה ללא צוואה, טמונה בכך שרצונו של המנוח אינו מתבטא בהכרח באופן חלוקת עזבונו בדרך זו.
מעבר לכך, הרכוש של נפטר שאין לו קרובי משפחה חיים ולא דאג מראש לעריכת צוואה, יועבר באופן אוטומטי לחזקת המדינה, ויטופל על ידי האפוטרופוס הכללי במשרד המשפטים. מכך אנו למדים, כי ירושה ללא צוואה הינה אלטרנטיבה פחות אטרקטיבית מעריכת צוואה מסודרת. לכן מומלץ לפנות לעו"ד כדי להסדיר את נושא כתיבת הצוואה באופן יזום.
בהמשך לאמור לעיל, יצויין כי במצבים שבהם נפטר לא מותיר אחריו צוואה או שהוא מותיר אחריו צוואה שאיננה תקפה מבחינה משפטית, חלוקת עזבונו מחייבת הוצאת צו ירושה. צו הירושה הינו מסמך משפטי, שנועד לקבוע את אופן חלוקת העזבון של אדם שנפטר בצורה פורמלית.
ככלל, החוק בישראל קובע שהסמכות החוקית להוצאת צווי ירושה נתונה בידיהן של 2 ערכאות משפטיות – הרשם לענייני ירושות או בית הדין הרבני. מרבית הבקשות לקבלת צו ירושה מטופלות כיום במשרד הרשם לענייני הירושה. אך חשוב לדעת שבהחלט ניתן לבחור בהוצאת צו הירושה ברבנות, ככל שכלל היורשים החוקיים של המנוח מסכימים לכך.
צוואות וירושות הן עניין חשוב הנוגע לרובנו. על מנת לערוך צוואה איכותית בעלת תוקף משפטי חזק ובכדי לממש זכויות בירושה או בצוואה, חשוב לקבל שירות מעורך דין מומחה בתחום. עו"ד כזה, בעל ניסיון רב בדיני משפחה, יקל על ההליך ויביא לתוצאות הטובות ביותר. לקבלת שרות מעולה בנושא זה, פנו עוד היום לעורכת הדין הלנה שמחי
ישנן ארבע דרכים לעריכת צוואה שתתקבל משפטית – צוואה בכתב יד, צוואה בפני עדים, צוואה בפני רשות המוסדרת בחוק כמו עורך דין, או צוואה בעל פה בפני עדים. רק תחת ארבעת הסוגים האלה, הצוואה תיחשב לתקפה משפטית.
ניסוח צוואה הוא עניין רציני שהולך להשפיע משמעותית על כלל הנכסים והממון שלנו, ועל כל הקרובים שלנו ועתידם – ולכן מומלץ לנסח את הצוואה יחד עם עורך דין לענייני משפחה, שיסייע לנסח אותה בצורה התקנית והמדויקת וילווה את התהליך.
הליך מימוש ירושה, הוא הליך שמתחיל בהגשת בקשה מסודרת לרשם לענייני ירושה, בקשה שמטרתה לקיים את צו הירושה. לאחר מכן הבקשה תיבדק כמו גם קיומה של הצוואה של הנפטר – ולאחר מכן, תיענה הבקשה בחיוב או בסירוב בהתאם לצוואה.
פעמים מסוימות, קרובי הנפטר עלולים לחוש שהצוואה אינה הגיונית או הוגנת, או שהיא נכתבה ונחתמה לפני סכסוך ואירוע שהיה מביא לשינוייה. ישנה אפשרות להגיש התנגדות לצוואה תוך שבועיים מיום פרסומה, לאחר מכן יחול דיון בבית המשפט שידון בבקשה.
עורכת דין הלנה שמחי הינה מומחית בתחום דיני משפחה.
היא בעלת משרד עריכת דין מוביל, כיהנה כסגנית ועדת בתי משפט לענייני משפחה מחוז מרכז, כהנה כסגנית וועדת בתי דין רבניים מחוז מרכז, כיהנה כחברה בועדת ניסוח משפטי של לשכת עורכי דין מחוז ת"א והיא מוזמנת מידי שנה להרצות בכנסים בינלאומיים בכל הקשור לדיני משפחה, גירושין והורות משותפת.
